Immer mehr Rentner müssen eine Steuererklärung einreichen. Welche Freibeträge und Fristen gelten und wann Nachzahlungen drohen.

Viele Ruheständler sind nicht automatisch verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen. Altersbezüge unterliegen der sogenannten nachgelagerten Besteuerung, sodass ein Anteil der Rente steuerpflichtig sein kann. Entscheidend sind dabei die Rentenhöhe, der Beginn der Rente, zusätzliche Einkünfte sowie abziehbare Kosten. Obwohl das Finanzamt zahlreiche Rentendaten bereits erhält, kann dennoch eine Abgabepflicht bestehen. Wer eine Steuererklärung abgibt, kann zudem von Steuervorteilen profitieren, etwa durch die Anrechnung von außergewöhnlichen Belastungen oder Werbungskosten. 

Ob du als Rentner eine Steuererklärung abgeben musst, hängt nicht allein von der monatlichen Bruttorente ab. Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen, also der steuerpflichtige Teil nach Freibeträgen und abziehbaren Kosten. Wir erklären, welche Vorteile und Fristen Rentner kennen sollten.

Musst du als Rentner überhaupt eine Steuererklärung abgeben?

Das Bundesfinanzministerium nennt für 2026 einen Grundfreibetrag von 12.348 Euro für Alleinstehende. Rentner können zudem 12 Posten von der Steuer absetzen, um Geld zurückzuholen.

Für die Steuerpflicht zählen neben deiner gesetzlichen Rente auch Betriebsrenten, Mieteinnahmen, private Renten oder steuerpflichtige Kapitalerträge, die dein zu versteuerndes Einkommen erhöhen können. Dadurch kann eine Erklärung nötig werden, obwohl die gesetzliche Rente allein noch unter dem Grundfreibetrag liegt. Entscheidend ist die Summe deiner steuerpflichtigen Einkünfte.

Das Finanzamt erfährt von gesetzlichen Renten nicht erst durch die Steuererklärung. Die Deutsche Rentenversicherung informiert darüber, dass sie steuerlich relevante Rentendaten automatisch an die Finanzverwaltung übermittelt. Diese Übermittlung entbindet dich aber nicht von der Abgabe einer Steuererklärung, wenn du dazu verpflichtet bist.

Wie funktioniert die nachgelagerte Rentenbesteuerung?

Nachgelagerte Besteuerung bedeutet: Während des Arbeitslebens mindern Beiträge zur Altersvorsorge die Steuer. Im Ruhestand wird dafür ein Teil der ausgezahlten Rente steuerpflichtig. Für Neurentner des Jahres 2026 liegt der Besteuerungsanteil nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung bei 84 Prozent.

Die übrigen 16 Prozent der ersten vollen Bruttojahresrente bilden den Rentenfreibetrag. Dieser Betrag bleibt grundsätzlich als fester Eurobetrag erhalten, während spätere Rentenerhöhungen den steuerpflichtigen Teil erhöhen können. Dadurch können Rentnerinnen und Rentner künftig steuerpflichtig werden, obwohl im ersten Rentenjahr noch keine Einkommensteuer angefallen ist.