Du arbeitest als Dienstleister, hast einen Auftraggeber und trittst formal als Selbstständiger auf. Aber wenn du in die Arbeitsorganisation des Auftraggebers eingegliedert bist und stark an dessen Vorgaben gebunden, kannst du in der Realität als Arbeitnehmer gelten. Das ist Scheinselbstständigkeit – ein rechtlich riskanter Zustand mit gravierenden Folgen für beide Seiten.

Was ist Scheinselbstständigkeit überhaupt und wann liegt sie vor?

Scheinselbstständigkeit liegt laut IHK München vor, wenn jemand formal selbstständig aussieht, aber de facto weisungsgebunden und in die Betriebsorganisation eines Auftraggebers eingegliedert ist. Es handelt sich dann rechtlich um ein abhängiges Beschäftigungsverhältnis, auch wenn du als Selbstständiger auftrittst. Es gibt keinen einzelnen "Stichtag". Die Behörden prüfen das "Gesamtbild der Verhältnisse". Das Risiko steigt, wenn mindestens drei der folgenden Kriterien zugleich zutreffen:

• Weisungsgebundenheit: Du bist an Vorgaben zu Arbeitszeit, Arbeitsort und Ausführung gebunden. Der Auftraggeber sagt dir konkret, wann, wo und wie du arbeitest – wie bei einem normalen Mitarbeiter.
• Eingliederung in die Unternehmensstruktur: Es gibt feste Arbeitsabläufe innerhalb der Struktur des Auftraggebers. Du bist in Teams eingebunden, nutzt interne Prozesse und bist organisatorisch wie ein Mitarbeiter integriert.
• Kein unternehmerisches Risiko: Du musst keine eigenen Maschinen, keine Büros oder Instrumente finanzieren. Es besteht kein echtes Investitionsrisiko.
• Auftragslage: überwiegend ein Auftraggeber: Du arbeitest überwiegend oder ausschließlich für einen einzigen Auftraggeber. Das ist untypisch für Selbstständige, die mehrere Kunden haben sollten.
• Kein aktives Marketing am Markt: Du trittst nicht aktiv als eigenes Unternehmen am Markt auf: keine eigene Website, keine Visitenkarten, kein eigenes Logo, keine externen Kunden.

Kurzum: Du erscheinst wie ein Mitarbeiter. Du nutzt die E-Mail-Adresse des Auftraggebers, Briefpapier des Auftraggebers oder interne Tools.

Was passiert, wenn Scheinselbstständigkeit aufgedeckt wird?

Wird Scheinselbstständigkeit bei einer Betriebsprüfung oder durch den Zoll (Aufsichtsbehörde für Sozialversicherung) aufgedeckt, folgen gravierende rechtliche und finanzielle Konsequenzen. Eine davon sind Nachzahlungen von Sozialversicherungsbeiträgen. Der Auftraggeber muss rückwirkend für bis zu vier Jahre die vollen Sozialversicherungsbeiträge nachzahlen.

Das inkludiert Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Diese Nachforderungen betreffen sowohl die Arbeitgeber- als auch die Arbeitnehmeranteile. Zudem kann es zu strafrechtlichen Folgen kommen. Die Nichtabführung von Arbeitnehmeranteilen zur Sozialversicherung kann als Straftat gewertet werden – konkret als "Vorenthalten von Arbeitsentgelt". Das kann sogar strafrechtlich geahndet werden.

Eine weitere Konsequenz ist der Vertragswandel vom Dienstvertrag zum Arbeitsvertrag. Das freie Vertragsverhältnis wird in ein reguläres Arbeitsverhältnis umgewandelt. Das bedeutet für dich, du profitierst von Kündigungsschutz, Urlaubsanspruch sowie Lohnfortzahlung im Krankheitsfall. Zudem steht dir eine rechtliche Behandlung wie bei jedem anderen Arbeitnehmer auch zu.